銀企互聯(lián)是基于互聯(lián)網(wǎng)或網(wǎng)絡(luò)專線，將傳統(tǒng)網(wǎng)上銀行與單位報(bào)銷系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)通，從而實(shí)現(xiàn)信息互聯(lián)，以達(dá)到在單位報(bào)銷系統(tǒng)中直接進(jìn)行資金結(jié)算的支付系統(tǒng)。銀企互聯(lián)作為一種新型的資金結(jié)算手段，是新時(shí)期財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中的重要一環(huán)，越來越多地受到財(cái)務(wù)人員的重視，近幾年廣泛地應(yīng)用于國企、高校等大型企事業(yè)單位。
2018年，中科院下屬的一些研究所（以下簡(jiǎn)稱科研院所）根據(jù)上級(jí)部署，開始對(duì)這一系統(tǒng)進(jìn)行試點(diǎn)工作，過程中得到了良好的反饋。使用銀企互聯(lián)不僅避免了支付信息的重復(fù)錄入，提升資金結(jié)算效率，還可避免因支付信息多層級(jí)傳遞造成的錯(cuò)誤，提高匯款的準(zhǔn)確度。同時(shí)，這一系統(tǒng)也為財(cái)務(wù)信息化的發(fā)展提供了更多的空間。
傳統(tǒng)網(wǎng)上銀行的弊端
隨著國家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)投入的增加、“放管服”改革工作的提出以及政府會(huì)計(jì)制度的實(shí)施，這些都使科研院所的財(cái)務(wù)人員面臨著巨大的挑戰(zhàn)。而資金結(jié)算的高效準(zhǔn)確是一切后續(xù)信息的保障，所以財(cái)務(wù)人員對(duì)切實(shí)提高資金結(jié)算效率的需求就顯得尤為迫切。
不同于企業(yè)，科研院所的資金來源構(gòu)成較為復(fù)雜，常見的經(jīng)費(fèi)來源包括科技部、科工局、基金委、中科院等，所以在款項(xiàng)支付時(shí)，需要根據(jù)來款渠道不同，分別使用零余額賬戶、財(cái)政資金專戶、基本戶等不同賬戶進(jìn)行結(jié)算�？蒲性核�(cái)務(wù)人員在使用傳統(tǒng)網(wǎng)銀進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，存在以下幾個(gè)問題。
第一，單位內(nèi)部結(jié)算單元眾多，造成更大的資金結(jié)算量。
受到內(nèi)部研究方向不同的影響，科研院所形成了以課題組為核算單元的現(xiàn)狀。即使對(duì)于同一供貨方的資金結(jié)算，也無法合并支付，無形中增大了資金結(jié)算量。
第二，零余額資金支付形式特殊，流程相對(duì)繁復(fù)。
財(cái)政部對(duì)財(cái)政資金監(jiān)管十分嚴(yán)格，科研經(jīng)費(fèi)需要嚴(yán)格按照預(yù)算，專款專用。特別是零余額資金在支付時(shí)，都需根據(jù)每一筆資金的性質(zhì)，使用對(duì)應(yīng)的財(cái)政支付令。財(cái)政支付令一般為15~18位，由類款項(xiàng)和關(guān)聯(lián)號(hào)構(gòu)成，這就要求財(cái)務(wù)人員必須熟悉每筆款項(xiàng)的用途和財(cái)政支付令的含義。
第三，公務(wù)卡還款任務(wù)量大，支付流程相對(duì)復(fù)雜。
公務(wù)卡作為監(jiān)管財(cái)政資金的重要手段之一，也是國庫集中收付體系的重要組成部分，是事業(yè)單位常見的結(jié)算形式。但對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，公務(wù)卡還款卻是一項(xiàng)非常繁復(fù)的工作，需要持卡人在報(bào)銷時(shí)準(zhǔn)確提供多項(xiàng)信息，以滿足公務(wù)卡還款系統(tǒng)的填寫要求，并由財(cái)務(wù)人員對(duì)每一筆刷卡記錄進(jìn)行逐一還款。因?yàn)閳?bào)銷人對(duì)公務(wù)卡還款系統(tǒng)的使用形式不甚了解，所以財(cái)務(wù)人員在對(duì)公務(wù)卡進(jìn)行還款時(shí)，需要花費(fèi)大量的時(shí)間在獲得和確認(rèn)還款信息上。
銀企互聯(lián)的應(yīng)用及優(yōu)勢(shì)
隨著中科院ARP網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)逐步升級(jí)和完善，網(wǎng)絡(luò)信息中心的開發(fā)人員也將財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)的末端延伸至資金結(jié)算的環(huán)節(jié)，將整個(gè)系統(tǒng)形成閉環(huán)，以保證內(nèi)控更加完善。通過在ARP系統(tǒng)中開發(fā)銀企互聯(lián)模塊，部分院屬單位實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上銀行與網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)相互連通，在ARP系統(tǒng)中進(jìn)行支付信息整理，實(shí)現(xiàn)信息互通和資金結(jié)算。
這項(xiàng)升級(jí)不僅提高了財(cái)務(wù)資金結(jié)算效率，提升了準(zhǔn)確度，對(duì)增強(qiáng)單位內(nèi)部控制管理也起到了重要的作用。在科研院所中應(yīng)用銀企互聯(lián)，其優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
第一，實(shí)現(xiàn)信息互聯(lián)和自動(dòng)化處理，提高工作效率。
銀企互聯(lián)實(shí)現(xiàn)了ARP系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)之間的信息交互傳遞，可以將網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中報(bào)銷人已經(jīng)維護(hù)完成的支付信息批量導(dǎo)入網(wǎng)銀支付系統(tǒng)中。這一升級(jí)解決了傳統(tǒng)網(wǎng)銀支付系統(tǒng)中匯款信息需要由出納人員進(jìn)行二次錄入的問題，從而提高了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作效率，實(shí)現(xiàn)一鍵付款，使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的時(shí)效性大幅提升。
使用銀企互聯(lián)可以通過內(nèi)嵌各類規(guī)則，由系統(tǒng)根據(jù)相應(yīng)的核算賬號(hào)和支款用途自動(dòng)生成財(cái)政支付令。而在傳統(tǒng)網(wǎng)上銀行進(jìn)行財(cái)政零余額資金支付時(shí)，每筆支款都需要出納人員人工分析、手工輸入財(cái)政支付令，存在效率低下的問題。
銀企互聯(lián)在公務(wù)卡還款方面也使用了新的形式，解決了公務(wù)卡還款繁瑣的問題。在系統(tǒng)中將公務(wù)卡還款所需的全部信息設(shè)定為必填項(xiàng)，在報(bào)銷人準(zhǔn)確填寫相關(guān)信息后，借助信息互聯(lián)，自動(dòng)進(jìn)入還款系統(tǒng)讀取該筆刷卡記錄，完成讀取后方可提交該筆報(bào)銷。將全部信息需求解決在前端，而財(cái)務(wù)人員只需按照對(duì)應(yīng)支付規(guī)則，將信息導(dǎo)入公務(wù)卡還款系統(tǒng)中，這項(xiàng)改進(jìn)在提升公務(wù)卡還款效率方面取得了良好的效果。
第二，多級(jí)信息核對(duì)，保障支付信息的準(zhǔn)確性。
使用銀企互聯(lián)系統(tǒng)，支付信息通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)批量導(dǎo)入，可以有效規(guī)避因財(cái)務(wù)人員輸入錯(cuò)誤而造成的資金風(fēng)險(xiǎn)。在信息核對(duì)方面，有出納人員、ARP復(fù)核人員和網(wǎng)銀盾復(fù)核人員三道關(guān)口，三個(gè)角色彼此之間形成制約，并分別對(duì)原始匯款信息進(jìn)行核對(duì)，即三次復(fù)核。另外，系統(tǒng)還可以根據(jù)款項(xiàng)支付金額的不同，將ARP復(fù)核人員的角色增設(shè)為多級(jí)復(fù)核，能夠有效規(guī)避資金結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全性。
反觀傳統(tǒng)的網(wǎng)銀支付，財(cái)務(wù)人員需要按照?qǐng)?bào)銷人填寫的紙質(zhì)單據(jù)，對(duì)支付信息進(jìn)行手工錄入。在信息復(fù)制和傳遞的過程中，多次人工輸入勢(shì)必存在信息誤錄等風(fēng)險(xiǎn)。在信息核對(duì)方面，只有網(wǎng)銀盾復(fù)核一個(gè)角色，即單次復(fù)核，一旦出現(xiàn)失誤就可能造成匯款錯(cuò)誤。
第三，財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)反饋，內(nèi)控形成閉環(huán)。
在銀企互聯(lián)系統(tǒng)的支付過程中，財(cái)務(wù)人員可以對(duì)報(bào)銷人提交的信息進(jìn)行復(fù)核并駁回錯(cuò)誤信息，但無法對(duì)生成的匯款信息進(jìn)行修改，保證了支付過程安全透明，各級(jí)權(quán)限明晰，保證了支付信息的唯一性，實(shí)現(xiàn)了支付信息的可查詢、可追溯。
同時(shí)，因?yàn)閱挝缓豌y行之間實(shí)現(xiàn)了信息互聯(lián)，形成了實(shí)時(shí)的資金數(shù)據(jù)反饋機(jī)制，在ARP網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)中可以直接查詢由網(wǎng)上銀行系統(tǒng)反饋的支付信息。報(bào)銷人可以通過自己的ARP客戶端查詢本人報(bào)銷款的支付情況，不僅降低了溝通成本，也使信息的反饋更加充分、及時(shí)。
深化銀企互聯(lián)應(yīng)用
銀企互聯(lián)系統(tǒng)作為財(cái)務(wù)信息化的一個(gè)環(huán)節(jié)，是未來財(cái)務(wù)信息化發(fā)展的基礎(chǔ)，存在深入應(yīng)用的空間。
第一，可以通過網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)的客戶端查看電子回執(zhí)單。
在日常的匯款報(bào)銷中，報(bào)銷申請(qǐng)人經(jīng)常需要使用銀行匯款回執(zhí)單作為憑據(jù)，對(duì)外進(jìn)行溝通，而目前獲取匯款回執(zhí)單需要由報(bào)銷人到財(cái)務(wù)處進(jìn)行復(fù)印或由財(cái)務(wù)人員使用郵件逐一發(fā)放。重復(fù)性的工作會(huì)消耗大量時(shí)間，造成效率低下。所以在技術(shù)上可行的前提下實(shí)現(xiàn)這一需求，既能提升財(cái)務(wù)工作效率，降低報(bào)銷人與財(cái)務(wù)人員間的溝通成本，也可以使報(bào)銷人更加直觀地查詢款項(xiàng)支付情況。
第二，可以與NC賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行互聯(lián)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)抓取和自動(dòng)對(duì)賬。
目前在科研院所中應(yīng)用的銀企互聯(lián)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上銀行與ARP報(bào)銷系統(tǒng)的信息互通，但并未與財(cái)務(wù)人員日常使用的賬務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，所以無法完成自動(dòng)對(duì)賬的需求。未來的系統(tǒng)發(fā)展中，可以深入探討與NC賬務(wù)處理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息的反向傳遞，將網(wǎng)上銀行的收支信息、NC賬務(wù)處理系統(tǒng)中的信息，同時(shí)體現(xiàn)在ARP報(bào)表系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息雙向互通，從而對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙向抓取，完成自動(dòng)對(duì)賬。
第三，通過對(duì)接收款管理系統(tǒng)，同步收款信息，實(shí)現(xiàn)收入認(rèn)領(lǐng)。
現(xiàn)階段銀企互聯(lián)在科研院所中的應(yīng)用，主要解決的是資金結(jié)算中款項(xiàng)支付方面的問題，未來可以探討將這一系統(tǒng)的應(yīng)用擴(kuò)展到收入查詢和資金認(rèn)領(lǐng)方面。
在科研院所中，往往存在多種來源的到款經(jīng)費(fèi)。一方面，單位內(nèi)部存在不同課題組與同一家外部單位有多次合作的情況，所以在款項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)時(shí)，需要由熟悉項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的科研人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)方可入帳。另一方面，出于信息安全保護(hù)的考慮，無法將無人認(rèn)領(lǐng)的款項(xiàng)通過網(wǎng)絡(luò)公開查詢。所以探討對(duì)銀企互聯(lián)的深入開發(fā)，將銀行信息與收款管理系統(tǒng)進(jìn)行信息互通，這樣工作人員就可以在端口輸入準(zhǔn)確的信息，精準(zhǔn)查詢，調(diào)取符合條件的數(shù)據(jù)，確認(rèn)款項(xiàng)是否到賬，并將可以明確的收入信息在收款管理系統(tǒng)進(jìn)行確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)確認(rèn)好的收款信息進(jìn)行賬務(wù)處理，可以有效節(jié)約溝通成本，提升工作效率。
銀企互聯(lián)的應(yīng)用僅僅是財(cái)務(wù)信息化轉(zhuǎn)型的第一步，未來的財(cái)務(wù)工作將逐步進(jìn)入由核算型走向管理型的階段，這必將對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的信息化、智能化提出更高的要求。所以，新時(shí)期的財(cái)務(wù)工作將緊緊依托信息化手段的升級(jí)完善和智能化系統(tǒng)的研發(fā)。